CHECK · LUCRO PRESUMIDO

Checklist Mensal + Trimestral — Lucro Presumido

Fechamento mensal de obrigações + apuração trimestral de IRPJ/CSLL no Lucro Presumido

Atualizado: maio/2026 · Autor: Jhonatan Kleinschmitt CRC/MT 016345

Este checklist foi desenvolvido para contadores responsáveis pelo fechamento de empresas no Lucro Presumido. Ele combina as obrigações mensais recorrentes (folha, INSS, PIS/COFINS) com os marcos trimestrais de apuração do IRPJ e CSLL, garantindo que nenhum prazo seja esquecido.

Use como roteiro de controle: marque cada item conforme for concluído. Os primeiros 5 itens estão disponíveis gratuitamente. O checklist completo — com 20 pontos críticos, prazos detalhados e bases legais — está disponível via contato.

Primeiros 5 itens disponíveis gratuitamente

Checklist — Fechamento Mensal

Lucro Presumido · Competência do mês corrente + apuração trimestral

0 de 5 itens concluídos (0%)

1. NF-e e NFS-e do mês
Verificar transmissão, cancelamentos e cartas de correção. Exportar relatório de notas por competência para cruzamento com receita declarada.
Prazo: último dia do mês Base: Conv. SINIEF s/n 1970
2. Folha de pagamento processada
Calcular INSS progressivo, IRRF, líquido de cada funcionário. Processar no eSocial (S-1200). Disponibilizar contracheques dentro do prazo convencional.
Prazo: dia 5 (convencional) ou conforme contrato Base: CLT; Lei 8.212/1991
3. FGTS — dia 7
Recolher FGTS de todos os empregados via Conectividade Social ou CAIXA. Incluir 13º no mês de pagamento. Guardar comprovante de recolhimento.
Prazo: dia 7 Base: art. 15, Lei 8.036/1990
4. INSS patronal — dia 20
GPS referente à competência. Separar: patronal 20%, SAT/RAT (conforme CNAE e FAP), terceiros (SESI/SENAI ou SESC/SENAC conforme atividade).
Prazo: dia 20 Base: art. 30, Lei 8.212/1991
5. PIS e COFINS — dia 25
Apurar PIS 0,65% + COFINS 3% sobre receita bruta no regime cumulativo. Emitir DARFs código 0068 (PIS) e 2172 (COFINS). Conferir exclusões permitidas (devoluções, cancelamentos).
Prazo: dia 25 Base: Lei 9.718/1998
6. DCTFWeb até dia 15
Declarar e transmitir DCTFWeb com INSS e IRRF sobre folha. Conferir consistência com GPS antes de transmitir.
Prazo: dia 15 do mês seguinte
7. eSocial S-1210 e EFD-Contribuições
S-1210 (pagamentos a empregados) até dia 15. EFD-Contribuições dia 10 do 2º mês subsequente (se obrigado).
Dia 15 · EFD dia 10/2º mês
8–20. Apuração trimestral IRPJ/CSLL, SPED, certidões e resumo tributário
EFD ICMS/IPI (SEFAZ-MT), apuração trimestral IRPJ (DARF 0220) e CSLL (DARF 2372), adicional de IRPJ, DTE e-CAC, certidões, balancete trimestral, CBS/IBS, XMLs, SPED × DARFs, resumo tributário ao cliente.
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